季度收入不超过30万是否需要缴纳税款？

季度收入不超过30万是否需要缴纳税款？

大家好呀，我是你们的老朋友法小云~

最近总有人私信问我：“我刚开了个小店，听说季度收入不超过30万不用交税，是真的吗？”

今天咱们就掰开揉碎聊一聊，这条政策到底怎么用，又有哪些容易踩的“坑”！

先讲个真实故事：

去年有位开奶茶店的李姐，季度收入刚好29.8万，心想“反正没到30万”，直接没报税。结果税务局找上门，说她少交了增值税，最后补税还罚了款。

李姐懵了：“不是说30万以下免税吗？”

法律小课堂开讲啦！

其实免税政策确实存在，但要看具体情况哦！

主要涉及两部法规：

1. 《增值税暂行条例》规定：小规模纳税人（比如个体户、小微企业），如果季度销售额不超过30万元，免征增值税。

2. 《企业所得税法》规定：企业有利润就需要交税，但符合条件的小微企业，年利润不超过300万的部分，可以减按5%或25%的税率缴纳。

注意三个关键点：

- 免税范围：30万免税仅针对增值税，不包括企业所得税、个人所得税等其他税费

- 含税收入：这里的“30万”是“不含税销售额”，比如你实际收了客户29万，但开票时要换算成不含税金额（29万÷1.03≈28.16万）

- 连续计算：必须按自然季度（1-3月、4-6月等）计算，不能自己随便拆分月份

法院判例提醒：

2022年某地法院审理过一个案子：王老板的建材店季度收入32万，却把其中5万记到下个季度，结果被认定为“虚假申报”，不仅要补缴税款，还被处以0.5倍罚款。

法官特别强调：“免税政策是给守法经营者的红利，不是偷逃税的工具。”

手把手教你操作：

如果你季度收入确实没超过30万：

1. 保存所有凭证：进货发票、销售记录、银行流水都要留档

2. 按时申报：就算不用交税，也要在季度结束后15日内登录电子税务局做“零申报”

3. 区分收入类型：如果是卖货，按30万标准；如果是服务类收入，标准是季度不超过30万且月均不超过10万

特别提醒：

- 个体户老板注意！虽然不用交增值税，但如果年收入超过6万元，可能需要按“经营所得”交个人所得税

- 千万别帮朋友“走账”！别人转钱到你账户算作收入，可能直接让你“被超30万”

常见问题快问快答：

Q：季度中间某个月收入就超过10万了怎么办？

A：只要整个季度合计不超过30万，仍然享受免税~

Q：免税还要开发票吗？

A：可以开普票（免税发票），但专票一旦开具就要交税哦！

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法小云陪你学法，咱们下期见！