个人独资企业是否需要缴纳企业所得税？

想知道自家开的小店到底该不该交企业所得税？

开奶茶店的老王最近愁得睡不着——税务部门突然通知他补交税款，可隔壁老李的炸鸡店却不用交企业所得税。老王越想越委屈：“都是自己当老板，为什么税还不一样？”

别急！今天就带大家解开这个谜团。

先说结论：个人独资企业主不用交企业所得税！

为什么？我们搬出法律条文来解答：

根据《企业所得税法》第一条规定，企业所得税的纳税主体是“企业和其他取得收入的组织”，但“个人独资企业、合伙企业不适用本法”。

简单来说：国家明确把个人独资企业排除在企业所得税范围之外。

那要交什么税呢？答案是：个人所得税。根据《个人所得税法》规定，个人独资企业的经营所得，按“个体工商户的生产、经营所得”项目征税，税率5%35%。

真实案例：糖水铺老板的“冤枉钱”

2021年，广州的张女士注册个人独资企业开糖水铺，误以为自己要交企业所得税，按季度申报了25%的企业所得税。两年后税务检查才发现错误，虽然退回了多缴税款，但张女士仍因长期错误申报被罚款8000元。

法小云提醒：交错税可能被罚款，甚至影响信用记录！

“普通人该怎么做？”3步搞定税务问题

1️⃣ 确认企业类型

注册时看清楚执照上的“企业类型”是否为“个人独资企业”。常见的名称如“某某工作室”“某某经营部”通常属于这类。

2️⃣ 每月核对税种

登录电子税务局查看“税费种认定”：

有“经营所得个人所得税” ✔️

出现“企业所得税” ❌ 立即联系税务局更正

3️⃣ 保存经营凭据

保留进货发票、工资单、租金合同等材料，年度终了后3个月内通过电子税务局填报《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》

重要提示：两种特殊情况

① 若发现被误征企业所得税

带营业执照和法人身份证到主管税务机关，要求调出注册登记信息，证明企业性质后申请退税

② 年收入超过50万元要注意

部分地区对高收入个人独资企业会按核定征收方式计算个税，建议提前咨询当地政策

看完这篇文章，如果你也遇到“到底该交什么税”的困惑，或者担心自己操作错误，欢迎点击下方咨询按钮。

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