租赁房产税如何根据个人和企业不同情况进行征收？

租房子的朋友看过来！最近有小伙伴问法小云：“我把自家空房租出去要交多少税？和朋友合开公司租办公室，税又该怎么算？”今天咱们就聊聊租房收税那些事，保证不说术语，只讲干货！

一、先搞懂“房产税”和“租赁税”的关系

很多人以为出租房子只用交房产税，其实还要交增值税、个人所得税（企业则是企业所得税）等。不过别慌，国家有优惠政策，往下看就明白啦！

法律规定速递

主要看两个文件：

1. 《房产税暂行条例》第四条：出租房产按租金收入的12%缴税，但个人出租住房可减按4%

2. 《增值税暂行条例》第十五条：个人出租住房月收入≤10万元免增值税

二、个人出租：税少优惠多

案例：小王把自家房子租给小李，月租3000元

1. 房产税：3000元×4%＝120元/月（按住房优惠税率）

2. 个人所得税：扣除20%费用后按10%缴税，即（3000-600）×10%＝240元/月

3. 增值税：月租未超10万，直接免交！

划重点：个人出租记得去税务局代开发票！

需要带身份证、房产证、租赁合同，到现场或电子税务局都能办。有些城市还能按综合税率一次性缴纳（比如北京按2.5%），比分开算更省事。

三、企业出租：记账是关键

案例：某公司把闲置厂房月租2万元

1. 房产税：20000×12%＝2400元/月

2. 增值税：按9%缴纳（一般纳税人），可抵扣进项税

3. 企业所得税：并入公司利润，按25%缴税（小微企业有优惠）

企业节税小技巧

把房产折旧计入成本！假设厂房原值200万，按20年折旧，每月能抵扣约8333元成本，直接减少应纳税额。

四、遇到问题怎么办？

1. 个人出租被要求补税？

先核对租赁合同期限和租金金额，保留水电费缴纳记录等凭证，证明实际租赁情况。

2. 企业收到高额税单？

检查是否享受了折旧抵扣，或考虑将房产转入单独公司进行税务筹划。

3. 租客不配合提供信息？

在合同里提前约定“租客需配合提供办税所需材料”，保障自身权益。

真实判例参考

2021年杭州某房东因五年未申报出租收入，被追缴税款并罚款1.2万元；而2022年上海某企业通过合理计提折旧，成功将税负降低37%。

以上就是关于“租赁房产税如何根据个人和企业不同情况进行征收？”的相关回答。如果你正在为租房缴税问题头疼，点击下方咨询按钮，10万专业律师在线解答，匹配最适合您的法律方案，助您安心收租不踩坑！