租赁合同的税额是多少？需要缴纳哪些税项？

租房遇到税务问题怎么办？

朋友，你是不是也有过这样的困扰——好不容易把房子租出去，结果发现到手的租金比合同上少了一截？或者作为房客，突然被房东要求多交一笔“税费”却摸不着头脑？今天法小云就带大家掀开租赁合同税费的“神秘面纱”！

法律科普时间：租赁合同到底要交哪些税？

根据《增值税暂行条例》《个人所得税法》等法规，租赁合同涉及的税费主要有以下5种：

1. 增值税

- 个人出租住房：按租金收入的1.5%计算（例如月租5000元，每月交75元）。

- 公司或商铺出租：一般适用9%税率，但小规模纳税人可减按5%征收。

2. 房产税

- 个人出租住房：按租金收入的4%征收。

- 非住房类房产（如商铺）：按租金12%缴纳。

3. 个人所得税

扣除20%费用后，剩余部分按20%税率计算。若月租金≤4000元，可先减800元再计税。

（举个栗子：月租3000元，先减800元，剩下2200元交20%个税，即440元）

4. 印花税

合同总金额的0.1%，签订合同时一次性缴纳（比如一年租金6万元，印花税60元）。

5. 附加税费

包括城市维护建设税（增值税的7%或5%）、教育费附加（增值税的3%）等，合计约增值税的10-12%。

真实案例：这些“坑”千万别踩！

- 2021年杭州某房东因5年未申报租金收入，被追缴税款+滞纳金共计8.2万元。

- 北京租客小王帮房东代缴税费后，凭缴费凭证起诉房东，成功要回垫付的1.3万元。

遇到问题怎么办？3步保护自己

如果你是房东：

1. 签订合同时明确税费承担方（建议约定“税费由承租方承担”需书面写明）。

2. 按月保存租金收据、完税凭证，次年6月底前完成个税汇算清缴。

3. 出租商铺等非住房，记得办理税务登记并开具正规发票。

如果你是房客：

1. 要求房东提供租金发票，避免替对方“背税”。

2. 若房东要求你承担税费，务必重新计算实际成本（比如月租5000元，税费可能多交700+元）。

3. 遭遇税务纠纷时，可向当地税务机关举报（举报电话12366），或通过法院主张权利。

小贴士：

- 个人通过政府租赁平台备案且月租≤10万元的，2023年底前免征增值税！

- 多数地区已开通电子税务局，在家就能完成纳税申报~

以上就是关于【租赁合同的税额是多少？需要缴纳哪些税项？】的相关回答。如果你也遇到了类似问题需要解决，别着急，点击下方咨询按钮，10万专业律师在线解答。系统会优先匹配处理过同类案件的律师，一对一帮你梳理证据、制定解决方案，让法律问题不再困扰你！

（法小云温馨提示：本文计算标准仅供参考，具体以当地税务机关要求为准哦~）