公司借贷税务方面需要遵循哪些法律要求？

公司借贷税务方面需要遵循哪些法律要求？

大家好呀，我是你们的老朋友法小云~

今天咱们聊点实际的话题——公司借钱，税务上到底要注意啥？

比如你开了一家小公司，最近资金紧张想找朋友借200万周转，结果朋友说：“利息随便给点就行，不用签合同。”听起来是不是很“仗义”？但法小云要提醒你：这背后藏着税务风险！

一、法律知识科普

公司借钱涉及的主要法律是《企业所得税法》《增值税暂行条例》，还有《个人所得税法》。

1. 利息能不能抵税？

根据《企业所得税法》第八条，公司支付的借款利息如果符合“与收入相关、合理”的条件，可以税前扣除。但有两个关键点：

- 必须有正规借款合同，利息不能超过银行同类贷款的利率（比如银行一年期贷款年利率是4%，你付给朋友的利息就不能超过这个数）。

- 必须拿到对方开具的利息发票！

案例：

2021年某贸易公司向股东借款500万，口头约定年利息8%，但未签合同也没开发票。税务局检查后认定利息超标且无合法凭证，要求补税+罚款合计82万元。

2. 出借方的税务责任

如果公司借钱给其他企业或个人，收取的利息属于“贷款服务收入”，要交6%的增值税（小规模纳税人3%）。

如果是个人股东借钱给公司，根据《个人所得税法》，利息收入要按20%缴税。

案例：

某公司老板用个人名义借款100万给公司，收了10万利息但未申报个税，被税务稽查后补缴2万元税款并缴纳滞纳金。

二、遇到问题怎么办？

法小云教你3步避坑：

第一步：签书面合同

哪怕对方是亲兄弟，也要白纸黑字写清楚：

- 借款金额、利息（别超过银行同期利率）

- 还款时间、方式

- 双方签字盖章（公司借款盖公章！）

第二步：管好发票和凭证

- 支付利息时，必须让对方开发票（个人去税务局代开）。

- 保存银行转账记录，备注“借款利息”。

第三步：按时申报税务

- 如果是公司收利息：每月申报增值税，年度汇算企业所得税。

- 如果是个人收利息：公司代扣代缴个税，或提醒对方自行申报。

三、特殊情况注意

1. 股东借款超过1年不还，可能被视为分红，要补缴20%个税！

2. 无息借款也要签合同，否则税务局可能按市场利率核定利息。

以上就是关于“公司借贷税务方面需要遵循哪些法律要求？”的详细解答。

如果你也遇到类似问题需要解决，别着急，点击下方咨询按钮，立刻联系专业律师！

平台有10万+认证律师在线，会根据你的情况精准匹配专家，一对一解答税务难题，手把手教你合规操作~