抵扣税额是否可以延续至下一年度？

抵扣税额是否可以延续至下一年度？

——让法小云和你聊聊“省钱攻略”

开头：你可能也遇到过这些困惑

每年年底，不少朋友算账时都会嘀咕：“今年没抵扣完的税额，能留到明年用吗？”

有人因为没搞懂规则，白白浪费了“省钱机会”；也有人因为操作失误，被要求补税甚至罚款。

今天法小云就用“大白话”帮你理清规则，手把手教你合法“省下一笔”！

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法律怎么说？关键看“税种”

我国税法对不同税种的抵扣规则有明确规定，法小云先带你看最常见的两种情况：

情况一：增值税——过期不候！

根据《增值税法》第二十一条，一般纳税人当期的进项税额（比如买东西的发票税额），如果没抵扣完，不能直接结转到下一年，而是只能在本期或后续月份抵扣（具体时限以税务规定为准）。

举个真实案例：

2021年某企业因财务疏忽，全年漏抵扣50万元进项税，想申请结转到2022年。但法院最终支持税务局决定，认定企业未按期抵扣属于“自动放弃权利”，不能补办。

情况二：个人所得税——部分可“跨年”

比如子女教育、房贷利息等专项附加扣除，按《个人所得税法》第六条，每年单独计算，未用完的额度不会延续到下一年。

但像“继续教育”这类跨年度的支出，可按实际月份分摊到不同年度申报。

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普通人该怎么操作？记住这3步！

第一步：分清税种，查清时限

- 如果是公司增值税，每月按时核对发票，别拖到年底！

- 如果是个人所得税专项扣除，每年12月前确认信息，次年汇算时多退少补。

第二步：保留凭证，做好记录

- 纸质发票、电子凭证分类存放（建议按月份装订）。

- 简单做个Excel表格，记录每张发票的金额、类型、抵扣时间。

第三步：不懂就问，别怕麻烦

- 拨打税务局热线12366，说明你的具体情况。

- 公司财务或代账人员不熟悉的，可要求对方提供书面政策依据。

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法小云特别提醒

曾有网友因听信“朋友说可以结转”，擅自修改抵扣时间，结果被认定为偷税，不仅补缴税款还被罚款。

法律不保护“我不知道规则”，提前了解才能避免吃亏！

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（法小云提示：本文内容仅供参考，具体操作请以最新法规和当地税务机关要求为准。）