公司出租房屋税务相关事项解析。

公司出租房屋税务相关事项解析

大家好呀，我是你们的普法小伙伴法小云~ 今天咱们来聊聊一个既实用又有点“烧脑”的话题：公司把闲置的办公室、商铺租出去，到底要交哪些税？

你是不是也遇到过这种情况——公司名下空着一套房，租出去能赚点外快，但一想到要开发票、报税就头大？别慌！今天这篇干货，帮你理清关键知识点，轻松避开税务“坑”。

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一、公司租房要交哪些税？

1. 增值税

根据《增值税暂行条例》，公司出租房屋属于“租赁服务”，一般纳税人税率9%（小规模纳税人5%）。

举个栗子：某公司年租金收入100万元，若为一般纳税人，需缴增值税约9万元（100万×9%）。

2. 企业所得税

租金收入要并入公司年利润，按《企业所得税法》缴纳25%的税（小微企业有优惠）。

比如：公司年利润50万元，其中租金收入10万元，需缴纳企业所得税12.5万元（50万×25%）。

3. 房产税

这是最容易忽略的税！《房产税暂行条例》规定，公司出租房屋按租金收入的12%缴税。

举个例子：租金每月1万元，一年需缴房产税1.44万元（12万×12%）。

4. 其他税费

- 城镇土地使用税：按土地面积和地段标准计算。

- 印花税：租赁合同金额的0.1%（双方各交一半）。

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二、真实案例：不交税后果有多严重？

案例1：某科技公司将闲置厂房出租，三年未申报房产税，被税务部门追缴税款+滞纳金共38万元，还被罚款10万元。

案例2：一家餐饮企业出租商铺后，因未取得正规发票被租客举报，最终补缴增值税、企业所得税合计15万元。

法小云提醒：税务问题没有“侥幸”，拖延或隐瞒只会让“雪球”越滚越大！

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三、公司出租房屋的正确操作指南

第一步：办妥税务登记

- 如果公司原本没有租赁业务，需到税务局增加“租赁服务”经营项目。

- 小规模纳税人可申请代开增值税专用发票（税率5%）。

第二步：算清税款

用这个公式自查：

增值税 + 房产税 + 企业所得税 + 其他附加税 ≈ 总税负

（一般税负占租金收入的20%-30%）

第三步：按时申报

- 增值税、附加税：按月或季度申报。

- 房产税：多数地区按季度或半年申报。

- 企业所得税：按年汇算清缴。

第四步：合同与发票

- 签租赁合同时注明“租金不含税”，税费由租客承担需额外约定。

- 务必开具正规发票，避免私下收现金引发风险。

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四、两个省税小技巧

1. 分拆租金与物业费：物业费单独签订合同，可避免计入房产税计税基础。

2. 利用税收优惠：小微企业所得税最低可按5%缴纳，部分地区房产税有减免政策（比如疫情期减半征收）。

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以上就是关于【公司出租房屋税务相关事项解析】的干货分享啦！如果你正在为公司租房缴税发愁，或者遇到了税务稽查、合同纠纷等问题，千万别自己硬扛！

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