公司出租房屋需要缴纳哪些税种及税率是多少？

大家好呀！我是你们的老朋友法小云~今天要和大家聊一个既实用又容易被忽略的话题——公司把房子租出去要交哪些税？税率又是多少呢？

最近有位开公司的朋友和我吐槽："明明收房租是赚钱的事，怎么交完各种税反而头疼了？"相信很多正在出租房屋的公司都有同款烦恼吧？别着急，今天咱们就来掰开揉碎说清楚！

一、先看法律怎么说

根据《增值税法》《房产税暂行条例》等规定，公司出租房屋主要涉及4种税：

1. 增值税

税率：租金收入的5%（但小规模纳税人可减按1.5%）

举个栗子：某科技公司出租办公室年收租金20万元，按1.5%缴纳3000元增值税。

2. 房产税

税率：租金收入的12%（注意！如果是按房产余值缴税则是1.2%）

重要提醒：很多公司栽在这条上！去年某餐饮公司就因漏缴房产税，被追缴税款还罚了滞纳金。

3. 企业所得税

税率：利润的25%（租金收入要并入公司全年利润计算）

划重点：装修费、折旧费、维修费都可以抵减应纳税所得额哦！

4. 城建税+教育费附加

合计税率：增值税的10%（市区7%城建税+3%教育附加）

二、真实案例敲黑板

2021年某物流公司将仓库出租后，只缴纳了增值税却忘了房产税。结果三年后被稽查发现，不仅要补缴18万元税款，还额外支付了5.6万元滞纳金！

三、手把手教你应对

第一步：收集材料

保管好租赁合同、付款凭证、装修发票等原始单据

第二步：分项计算

举例：某公司年收租金50万元（小规模纳税人）

增值税：50万×1.5%=7500元

房产税：50万×12%=6万元

附加税：7500×10%=750元

企业所得税：按利润核算（假设扣除成本后利润30万，则缴7.5万元）

第三步：申报缴纳

通过电子税务局"财产和行为税合并申报"模块操作

时间节点：增值税按季申报，房产税按半年申报

四、省税小妙招

1. 签订含税价合同（明确税费由承租方承担）

2. 及时办理小微企业认定（可享所得税优惠）

3. 保留完整费用凭证（最大化抵扣应纳税额）

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